财政部、中国人民银行有关印发

有关《企业公务卡管理办法(试行)》的通知

财库[2016]8号

江苏省财政厅、中国人民银行南京分行、深圳金融委员会、中国人民银行深圳中心支行:

为适应预算单位支付结算管理需要，进一步完善公务卡制度，财政部、人民银行制定了《单位公务卡管理办法(试行)》，并选择江苏省和深圳市作为试点地区。现将《单位公务卡管理办法(试行)》印发给你们，请遵照执行。现将有关事项通知如下:

一、充分认识开展单位公务卡试点工作的重点意义。

2007年起，我国实施公务卡制度改革，有效解决了预算单位提取和使用现金难以有效监管的问题。当前，公务卡制度已成为规范公务消费支出、打造“阳光财政”的一项大概财务管理制度。随着经济社会的发展变化，以个人信用和有限信用额度为基础的个人公务卡已不能完全满足预算单位支付结算管理的需要。有必要探索推出企业商务卡，它是债务承担的主体，可以满足大额支付的需求。建立企业公务卡制度不仅是对现行公务卡制度的丰富和完善，也是深化公务卡制度改革的重点举措。试点地区要充分认识开展企业公务卡试点工作的重点意义，加强组织领导，周密部署，确保试点工作顺利开展，形成可复制、可推广的经验。

二是扎实有序做好试点准备工作

试点地区要制定试点工作时间表，按计划有序推进各项工作，包括确定试点单位、确定发卡银行、确定卡样、制定本单位公务卡服务协议、组织办卡、指导试点单位制定内部管理规则、维护公务卡支持系统、完善相关财务报销制度、开展政策宣传培训等。企业公务卡试点工作环节多、涉及面广。试点地区有关部门要增强责任感和紧迫感，确保在做好各项准备工作的基础上，如期完成2016年企业公务卡试点工作。

第三，加强与有关各方的协调与合作

试点地区财政部门要会同人民银行分支机构，加强与中国银联地方分支机构、发卡银行、预算单位、收单机构、商户等有关方面的协调配合，充分听取各方面的意见和建议，妥善解决试点工作中出现的问题。财政部和人民银行将加强对试点地区的指导。2016年，试点地区财政部门会同人民银行分支机构按季度向财政部(国库司)报送试点工作进展情况，同时抄报人民银行(支付结算司)。

附:企业公务卡管理办法(试行)

财政部中国人民银行

2016年1月4日

附件:

企业公务卡管理办法(试行)

第一条为适应预算单位支付结算管理的需要，进一步丰富公务卡品种，完善公务卡制度，依据财政国库管理制度和银行卡管理的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称单位公务卡，是指预算单位指定的工作人员持有的，仅用于公务支出和财务报销，以单位为还款责任主体的信用卡。

名片包括公司名片和个人名片。个人公务卡是预算单位工作人员持有的信用卡，主要用于公务支出和财务报销，与个人信用记录关联。

第三条公司商务卡应为标准银联信用卡，银行识别号(BIN)以“628”开头。企业商务卡应在卡正面右上方用中文标注，卡正面左下方标注持卡人个人姓名(汉语拼音或英文字母)。企业名片统一使用符合PBOC3.0标准的IC芯片介质，禁止发行纯磁条卡。

第四条在公务卡代理银行范围内，预算单位应当选择一家银行作为本单位公务卡的发卡行(以下简称发卡行)。

第五条预算单位应当依据本单位公务支出的实际情况，指定少数特定人员持有本单位公务卡，每个单位一般不超过4人。特殊情况下可酌情增加持卡人数，原则上不超过8人。

第六条单位公务卡持卡人应为预算单位正式工作人员。每位持卡人一张卡，一人不得持有多张企业商务卡。

持卡人因辞职、退休等原因离开单位时，预算单位应及时办理卡片注销手续。持卡人发生变更的，单位应当注销原持卡人卡片，按照标准办卡流程指定新持卡人，办理并使用本单位公务卡。

第七条预算单位应当向发卡行申请单位商务卡账户信用额度，由发卡行核定。

各预算单位多张企业商务卡共享一个账户的授信总额，试点期间授信总额上限暂定为50万元。50万元以上的，应经单位主管部门批准。审批结果应提供给开证行。

预算单位可与发卡行协商，在总额度内分配每张卡的授信额度。当账户总额不能满足公务支付临时需要时，预算单位可向发卡行申请临时调整。临时调整的有关情况应报本单位主管部门备案。临时额度调整期届满后，发卡银行应及时恢复其原额度。

第八条公务卡由预算单位承担还款责任。

第九条企业商务卡只能用于公务支出，禁止用于个人支出、分期付款、现金存取款，不产生积分，不被发卡银行退回。

第十条公务卡和个人公务卡均适用于《公务卡强制结算目录》中的结算项目。发行公司商务卡后，个人商务卡主要用于结算差旅费，公司商务卡主要用于结算差旅费以外的其他费用。

第十一条企业公务卡和个人公务卡可以在线上和线下(网上购买商品或服务等)进行支付和结算。).公司公务卡在进行线下交易时，必须进行“密码+签名”验证。线下交易的销售点(POS)采购订单、线上交易的备案凭证可作为补充报销凭证。商家发票是必要的报销凭证。

第十二条企业公务卡应使用现行代理银行公务卡支持系统(或财政部门国库集中支付管理系统公务卡模块)进行报销，并纳入财政部门预算执行动态监控范围。报销和动态监控的相关规定参照个人商务卡执行。

第十三条预算单位应当在本单位公务卡免息还款期内完成还款工作，逾期产生的利息、滞纳金等相关费用由单位承担。但持卡人应按有关规定及时办理本单位公务卡的报销手续。

第十四条公司公务卡被盗或遗失，持卡人应及时联系发卡银行挂失并向公司挂失。未及时挂失的，持卡人承担主要责任。

第十五条预算单位应积极配合发卡行加强对企业商务卡的风险控制，严格制定相关内部管理制度，特别是明确与持卡人在保管、使用、报销以及卡片丢失、被盗等方面的责任关系。

第十六条财务部在单位公务卡管理中的主要职责是:

(一)组织制定企业公务卡管理的相关规定，组织企业公务卡的试点和推广。

(二)指导和督促发卡行按照单位公务卡服务协议做好相关服务。

(三)管理预算执行动态监控系统，监控管理本单位公务卡消费支出和报销情况，对重大问题进行调查核实。

(四)协调有关部门，解决本单位公务卡实施中的政策衔接问题，共同推动改善公务卡受理环境。

第十七条中国人民银行及其分支机构管理公司商务卡的主要职责是:

(一)配合同级财政部门制定企业公务卡管理的相关规定，共同推进企业公务卡的实施。

(二)加强对企业商务卡的业务指导和管理，引导发卡银行、收单机构和银行卡清算机构不断加强商务卡应用和受理环境建设。

第十八条预算单位在单位公务卡管理中的主要职责是:

(1)选择发行公司公务卡的银行，签署公司公务卡服务协议。

(二)确定本单位公务卡持卡人，统一组织办理本单位公务卡，合理分配授信额度，做好辞职、变动情况下的本单位公务卡管理工作。

(三)制定公司公务卡内部管理规定，加强对公司公务卡持卡人的培训和管理，防范用卡风险。

(四)及时办理本单位公务卡报销和资金返还业务，做好账务处理和对账工作。

(五)配合财政部门做好公务卡的监督管理和业务数据统计工作。

第十九条发卡行在公司公务卡管理中的主要职责是:

(一)主动向中国银联申请公司商务卡专用卡箱，确保公司商务卡和个人商务卡分开管理。

(二)按照本办法的规定和与预算单位签订的服务协议，为单位和持卡人提供办卡、使用、挂失、注销、资金信息反馈等服务。

(三)按照金融部门相关政策要求，加强与企业公务卡管理相关的内部制度规范和信息系统建设，及时反馈动态监控所需信息，确保信息传递的准确性和保密性。

(四)配合财务部门做好相关单位公务卡业务的数据统计和报送工作。

(五)加强从业人员公务卡培训，不断提高公务卡服务水平。积极拓展线下和线上商户范围，不断改善公务卡受理环境。

第二十条银行卡清算机构在企业公务卡管理中的主要职责是:

(1)负责公司公务卡BIN的分配和管理，以及发卡银行卡面设计的审核。

(二)确保转账清算系统的平稳运行。

(三)配合财务部门做好相关单位公务卡业务的数据统计和报送工作。

(四)配合财政部门、中国人民银行及其分支机构、发卡行开展企业商务卡的宣传推广工作。

第二十一条持卡人在公司商务卡管理中的主要职责是:

(1)按规定持有公司公务卡，并妥善保管卡和密码。

(二)严格执行企业公务卡使用的相关规定，规范用卡，防范支付风险。

(三)按照本单位相关内部管理规定，及时办理本单位公务卡的报销。

第二十二条本办法由财政部会同中国人民银行解释。

第二十三条本办法自2016年2月1日起实施。